银行信用证

公司开设离岸银行账户，其中一个主要的用途是方便在贸易中开立银行信用证。信用证（Letter of Credit）即是银行信用证，简称为L/C，由银行开立的有条件承诺付款的书面文件，是开证银行根据进口方要求和申请，向出口方开立的有一定金额、在一定期限内凭汇票和出口单据，在指定地点付款的书面保证。信用证是开证行出口方做出的付款承诺，使出口方获得收款保障，因此是对出口方有利的支付方式。正确运用信用证，可以转移外贸交易风险，让银行信用为您和海外客户作担保。
 
信用证相关注析
 
1、开证申请人（买方）：请求银行开立信用证的人。
2、开证行：是进口国的一家银行，应买方的要求而开立信用证。
3、通知行：是出口国的一家银行，把开证事宜通知出口人。
4、出票人（卖方）：出售货物并向开证行或买方出具汇票。
5、受票人（卖方）：汇票到期时承担付款的责任者。
6、议付行：向卖方支付或承兑汇票。
7、偿付行：通常是开证行本身，他向议付行偿付后者预先垫付的货款。在有些场合，它可能是开证行在第三国的偿付代理行。
8、受益人：以此人为抬头开立信用证，也就是有权开具汇票并领取货款者。
 
 
银行信用证特点
 
跟单信用证（Documentary Credit）是开证行凭跟单汇票或单纯凭单据付款的信用证。单据是指代表货物或证明货物已交运的运输单据。如提单、铁路运单、航空运单等，通常还包括发票、保险单等商业单。国际贸易中一般使用跟单信用证。
 
按照信用证统一惯例（即UCP500）规定，跟单信用证有以下三个特点：
1、开证银行承担首要付款责任。
信用证支付方式是由开证银行以自己的信用做保证，所以，作为一种银行保证文件的信用证，开证银行承担首要付款责任。
 
2、信用证是一项自足文件。
UCP500第三条明确规定，信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或者其它合同，均属不同业务。即使信用证中援引这些合同，银行也与之毫无关系并不受其约束。
 
3、信用证方式是纯单据业务。
银行处理信用证业务时，只凭单据审查收益人所提交的信息是否与信用证条款相符，以决定其是否履行付款责任。
 
 
银行信用证类型
 
l 按基本性质分
1、根据是否要求受益人提交单据分为跟单信用证和光票信用证；
2、根据开证行的责任分为不可撤销信用证和可撤销信用证；
3、根据是否有另一家银行为信用证加保，可分为保兑信用证和不保兑信用证；
4、按信用证付款方式，分为即期付款信用证、远期付款信用证、承兑信用征和议付信用证四种方式。
 
l 按附加性质分类
1、可转让信用证（Transferable Credit）；
2、循环信用证（Revolving Credit）；
3、假远期信用证（Usance Credit Payable at Sight）；
4、带电汇偿付条款的信用证（Credit with T／T Reimbursement）；
5、背对背信用证（Back to Back Credit）；
6、对开信用证（Reciprocal Credit）。
 
 
银行信用证主要内容
 
银行信用证是国际贸易中的常用的支付方式，其主要内容包括：
1、对信用证本身的说明：信用证的种类、性质、编号、金额、开证日期、有效期及到期地点、当事人的名称和地址、使用本信用证的权利可否转让等；
2、对货物的要求；货物的名称、品质、规格、数量、包装、运输标志、单价等；
3、对运输的要求；装运期限、装运港、目的港、运输方式、运费应否预付，可否分批装运和中途转运等；
4、对单据的要求；单据的种类、名称、内容和份数等；
5、特殊要求；根据进口国政治经济贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要，可做出不同的规定；
6、国外来证加注；
7、汇票的出票人、付款人、期限以及出票条款等；
8、开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句；
9、银行间电汇索偿条款(t／t reimbursement clause)。
 
 
开具银行信用证
 
l 银行信用证开具条件
1、与银行交往良好；
2、付款人（进口商）具有进出口权；
3、付款人要存入相应金额的款项作为押金。
 
l 对外开立银行信用证程序
1、买卖双方签订正式的交易合同，并注明使用信用证方式结算；
2、进口方根据合同规定填写开证申请书，提交相关的合同资料及文件，并交付手续费用和保证金；
3、开证银行通过申请，开立信用证，同时将信用证正本通知给出口商，同时将一份信用证副本交给进口方；
4、出口方在获得收款保证之后即可发货。
 
 
银行信用证的收付程序
 
1、开证申请人根据合同填写开证申请书；
2、开证行根据申请书内容开立信用证，同时通知交易双方；
3、开征银行核对交易双方印鉴无误后，将信用证正本交给出口方；
4、出口方审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付银行进行议付；
5、议付行按信用证条款审核单据无误后，把贷款垫付给受益人；
6、议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行；
7、开证行核对单据无误后，付款给议付行；
8、开证行通知开证人付款赎单。